프리랜서라면 꼭 알아야 할 3.3% 원천징수와 종합소득세 신고 방법

3.3% 원천징수, 그냥 떼고 받기만 하면 끝일까요? 프리랜서와 개인 사업자를 위한 원천징수 개념부터 종합소득세 신고까지 2025년 4월 기준으로 알기 쉽게 정리했습니다.

프리랜서라면 꼭 알아야 할 3.3% 원천징수와 종합소득세 신고 방법

“매번 3.3% 떼고 입금되는데, 왜 또 세금 신고하라는 거죠?”

프리랜서, 강사, 크리에이터, 디자이너, 작가, 리포터, 개인 외주 근로자…
‘사업자’는 없지만 일하고 3.3% 떼고 받는 사람들, 정말 많습니다.

이 3.3%는 세금 전부가 아니라 ‘선납 개념’,
즉 최종 세금은 5월 종합소득세 신고로 정산해야 해요.

2025년 4월 현재,
곧 시작되는 종합소득세 신고에 앞서
3.3% 원천징수의 구조와 신고 방법, 환급까지 받을 수 있는 실전 전략을
한눈에 정리해 드립니다.

3.3% 원천징수란?

프리랜서가 용역·외주 형태로 일할 경우,
세금을 미리 떼고 주는 제도예요.

항목	구성
소득세	3%
지방소득세	0.3% (소득세의 10%)
총 원천징수	3.3%

즉, 100만 원 일하고 실제 받는 돈은 96만 7천 원.
이 3.3만 원은 국세청에 미리 납부된 ‘예치금’ 개념이에요.

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✅ 3.3% 원천징수 대상자란?

구분	해당 여부
프리랜서 (사업자 없음)	✅ 해당
개인 사업자 (간이·일반사업자)	❌ 비과세 or 자진 납부
직장인 근로자 (4대보험 가입)	❌ 근로소득세로 별도 처리
외주 계약, 강사, 작가	✅ 대부분 해당

📌 사업자 등록이 없고 ‘용역 제공’ 형태라면 거의 대부분 3.3% 적용 대상입니다.

종합소득세 신고는 왜 해야 하나요?

3.3%는 “정산 전 가내요금”이라
실제 소득에 따라 세금이 더 나올 수도, 돌려받을 수도 있기 때문이에요.

상황	결과
소득이 적고 경비 비중이 높음	환급 가능
소득이 크고 경비처리가 적음	추가 납부 발생 가능
경비 누락, 무신고	가산세 + 불이익

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종합소득세 신고 절차 (2025년 기준)

순서	설명
① 국세청 홈택스 접속	www.hometax.go.kr
② [종합소득세 신고] 클릭	‘신고서 작성’ 메뉴로 이동
③ 소득 내역 확인	수입금액 자동 불러오기 (원천징수영수증 기반)
④ 필요경비 입력	경비는 추정 or 증빙 입력 가능
⑤ 환급액/납부액 확인	계산 후 바로 조회됨
⑥ 신고 완료 + 환급 계좌 입력	6월 말~7월 중 환급 예정

✅ 경비처리 가능한 항목 예시

경비 항목	예시
재료비	소품, 장비, 콘텐츠 제작비 등
통신비	업무용 인터넷, 핸드폰 요금
교통비	출장 시 교통비, 택시, 대중교통
공간 임대료	스튜디오, 작업실 월세
전기·수도	공동작업공간의 관리비 등

📌 경비 증빙이 부족하면, 간편 장부 추계 신고 방식으로 경비 추정 적용 가능

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실제 환급 예시

총 수입	원천징수 (3.3%)	경비 비율	예상 환급액
2,000만 원	66만 원	50%	약 20~30만 원
3,000만 원	99만 원	40%	약 30만 원 내외
1,000만 원	33만 원	60%	최대 25만 원 환급 가능

📌 소득공제(인적공제, 보험료, 의료비 등) 포함 시 환급액은 더 커질 수 있음

자주 묻는 Q&A

Q. 3.3% 떼고 받았으면 그냥 끝 아닌가요?

→ ❌ 아닙니다! 그건 '선납 개념'일 뿐,
실제 소득에 따른 세금을 5월에 신고·정산해야 합니다.

Q. 사업자 등록이 없는데 종소세 신고해도 되나요?

→ 가능합니다. 프리랜서는 사업자 없이도 신고 의무가 있습니다.

Q. 국세청 홈택스가 너무 어렵게 느껴져요.

→ ‘모두채움 신고서’가 자동 생성되므로, 입력할 항목은 많지 않습니다. 또는 세무사 도움을 받아도 OK!

Q. 신고 안 하면 어떻게 되나요?

→ 무신고 시 가산세(무신고세 + 납부불성실세)가 부과됩니다. 특히 2년 연속 무신고 시, 신용 불이익도 가능

3.3%는 ‘끝’이 아니라 ‘시작’입니다 – 꼭 신고하고 돌려받으세요

프리랜서로 일하며
당연하듯 3.3%를 떼고 받았던 당신,
그건 세금이 아니라
돌려받을 수 있는 선납금일 수 있어요.

✔️ 국세청 홈택스에서 확인하고
✔️ 비용은 정직하게 입력하고
✔️ 빠르게 신고하면 환급까지 가능!

2025년 5월 종합소득세 신고기간(5.1~5.31),
잊지 말고 챙기세요.